När skönhetsbloggen börjar ge pengar: produkter, F-skatt och moms

Först kommer ett paket med en ny serumserie. Sedan ett mejl om ett betalt samarbete. Någonstans där slutar bloggen vara en ren hobby i Skatteverkets ögon, och det är bättre att veta var gränserna går innan deklarationen gör det åt dig. Här är det du behöver ha koll på.

Många som skriver om skönhet börjar av ren nyfikenhet. Man testar, jämför och delar med sig. Men ju mer läsare bloggen får, desto oftare hör varumärken av sig, och då dyker frågor upp som ingen skönhetsutbildning förbereder en för. Måste jag skatta för krämen jag fick? Behöver jag ett företag? Vad är moms egentligen, och gäller den mig?

Produkterna du behåller räknas som inkomst

Det här överraskar flest. Skatteverket är tydligt med att du ska betala skatt på varor du får och behåller, oavsett om du gör ett reklamsamarbete eller inte. Skatten baseras på marknadsvärdet, alltså det pris du själv hade fått betala om du köpt produkten. Samma sak gäller tjänster, till exempel en resa eller ett abonnemang som du får och använder.

Det spelar alltså ingen roll att du inte bad om paketet, att det kändes som en gåva eller att du aldrig skriver om produkten. Enligt Skatteverket är det däremot ingen inkomst om du returnerar produkten eller låter bli att hämta ut den. Det är ett fullt rimligt svar på ett utskick som du inte tänker använda.

Mitt bästa praktiska råd är att föra en enkel lista från första paketet: datum, avsändare, produkt och vad den kostar i butik. Det tar en minut per gång och sparar ett par kvällar i maj.

Hobby eller näringsverksamhet?

Skatteverket beskriver hobbyverksamhet som en självständig verksamhet utan vinstsyfte eller i begränsad omfattning. Inkomsterna redovisas då i din vanliga deklaration på bilaga T2. För att det ska räknas som näringsverksamhet ska den bedrivas självständigt, yrkesmässigt och med vinstsyfte. Saknas ett egentligt vinstsyfte beskattas verksamheten som hobby.

I praktiken brukar frågan avgöras av kunderna. Skatteverket påpekar att många uppdragsgivare vill anlita någon som har F-skatt, det vill säga driver företag. När ett varumärke vill skriva avtal och betala mot faktura är det ofta där steget tas.

F-skatt är gratis, men preliminärskatten kräver eftertanke

Att starta enskild firma är enklare än många tror. Det enda obligatoriska steget är att ansöka om godkännande för F-skatt, och det görs på verksamt.se med BankID utan kostnad. Har du samtidigt en anställning ansöker du om FA-skatt. Arbetsgivaren drar skatt på lönen som vanligt, medan du själv sköter skatten på det firman går med i överskott.

En sajt jag gärna tipsar om här är Egenchef.se, som går igenom moms, egenavgifter, bokföring och fakturering för dig som driver enskild firma eller aktiebolag, med siffrorna kontrollerade mot Skatteverket och Bolagsverket. Där förklaras bland annat att överskottet du uppger i F-skatteansökan blir din preliminärskatt. Gissar du för lågt kommer en kvarskatt året därpå, så det lönar sig att vara realistisk och att ändra prognosen när verkligheten avviker.

Två siffror är bra att känna till. Egenavgifterna är 28,97 procent för den som är född 1959 eller senare, och de räknas på överskottet efter ett schablonavdrag. Dessutom läggs lön och firmans överskott ihop när skatten räknas ut, så varje krona från bloggen beskattas ovanpå din vanliga inkomst.

Vill du hellre vänta med ett eget företag finns egenanställning. Då fakturerar ett egenanställningsföretag varumärket och betalar ut resten som lön till dig, efter sin avgift och arbetsgivaravgifter. Det passar när uppdragen är få och oregelbundna.

Moms: gränsen på 120 000 kronor

Är din omsättning högst 120 000 kronor under beskattningsåret kan du välja att stå utanför momssystemet. Då lägger du ingen moms på fakturorna, men du får inte heller dra av momsen på det du köper in. Passerar du gränsen ska du vara momsregistrerad och ta ut moms från och med den försäljning som gör att gränsen överskrids.

Säljer du till företag, vilket de flesta samarbeten är, spelar momsen sällan någon roll för kunden eftersom företaget drar av den. Det är därför många registrerar sig ändå, för att få tillbaka momsen på dator, program och annan utrustning. Den moms du tar ut är statens pengar. Sätt undan den på ett eget konto direkt.

Bokföring och vad som faktiskt är avdragsgillt

En enskild firma är bokföringsskyldig från första affärshändelsen, och kvitton och fakturor ska sparas i sju år efter utgången av det kalenderår då räkenskapsåret avslutades. Ett enkelt bokföringsprogram räcker långt i början, och ett separat företagskonto gör allt lättare även om det inte är ett lagkrav.

Grundregeln för avdrag är att utgiften ska behövas för att tjäna pengar i verksamheten. Här gäller det att vara ärlig mot sig själv. Kläder är till exempel inte avdragsgilla om de går att använda privat, även om du bär dem på bild. En lista att börja med:

• Skriv upp varje produkt du behåller och dess butikspris.
• Returnera eller tacka nej till det du inte tänker använda.
• Ansök om F-skatt, eller FA-skatt om du har en anställning, innan första fakturan.
• Sätt undan en stor del av varje betalning till skatt och egenavgifter.
• Håll koll på omsättningen i förhållande till momsgränsen på 120 000 kronor.
• Spara alla kvitton och fakturor i sju år.

Det här är inte det roligaste med att skriva om skönhet. Men den som har ordning på siffrorna kan säga ja till bra samarbeten utan en klump i magen inför nästa deklaration.

Uppgifterna gäller inkomståret 2026 och kan ändras. Stäm av med Skatteverket innan du fattar beslut om din egen situation.